ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА" ИНН:1106001817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12892587 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600416001600
11504 Основные средства на конец предыдущего года160016001600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600416001600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160016001600
12103 Запасы на конец отчетного года929793763
12104 Запасы на конец предыдущего года793763763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года899698507969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года985079691150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127592724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года592724378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100521070211456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10702114562291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160571230213056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12302130563891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102096399651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6399651468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584859032905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590329053423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5848590312405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5903124053423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160571230213056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12302130563891
21103 Выручка за отчетный год540916389259359
21104 Выручка за предыдущий год638925935940523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493375700958075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570095807539371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год475468831284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год688312841152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475468831284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год688312841152
23503 Прочие расходы за отчетный год94411351101
23504 Прочие расходы за предыдущий год113511011052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38105748183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5748183100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38105748183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5748183100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3810)/Стоимость активов (16057) = 23.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49337+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4754)/Выручка (54091) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3810)/Выручка (54091) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.746

Индекс Альтмана Z = 5.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕМВА"