ООО "ОРБИТА" ИНН:1106002641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12878564 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131475137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4751371253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6985211384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521138443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8299961521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99615211296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8299981537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99815371353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6548021353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80213531205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175196184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196184148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175196184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196184148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8299981537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99815371353
21103 Выручка за отчетный год386141763628
21104 Выручка за предыдущий год417636281780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142417771669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177716691427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243723991959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23991959353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243723991959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23991959353
23403 Прочие доходы за отчетный год101
23503 Прочие расходы за отчетный год383436
23504 Прочие расходы за предыдущий год3436198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240023651924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23651924155
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126115128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11512853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227422501796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22501796102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2274)/Стоимость активов (829) = 274.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1424+0+0) = 171.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2437)/Выручка (3861) = 63.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2274)/Выручка (3861) = 58.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.743

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.895

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.737

Индекс Альтмана Z = 37.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.99), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (63.12%), рентабельность компании (58.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники