МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1106003236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12880360 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199922572509
11504 Основные средства на конец предыдущего года225725092837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199922572509
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225725092837
12103 Запасы на конец отчетного года495357645486
12104 Запасы на конец предыдущего года576454865079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1716949999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9499991275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года697036752885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367528851361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13639103889370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1038893707715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156381264511879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126451187910552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272327232723
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27232723713
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года127812781278
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года127812781278
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года975378537368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года785373684514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137541185411369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11854113696505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1884791510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7915104047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1884791510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7915104047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156381264511879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126451187910552
21103 Выручка за отчетный год485184673551307
21104 Выручка за предыдущий год467355130746473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309963262333508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326233350837412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175221411217799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14112177999061
22103 Коммерческие расходы за отчетный год144171307813288
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130781328811953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310510344511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10344511-2892
23203 Проценты к получению за отчетный год1813070
23204 Проценты к получению за предыдущий год30700
23403 Прочие доходы за отчетный год804
23503 Прочие расходы за отчетный год6155793508
23504 Прочие расходы за предыдущий год5793508396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26794851077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4851077-3111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26794851077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851077-3111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26794851077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4851077-3111
32003 Величина капитала на 3127232723713
32005 Величина капитала на 31127812781278
32007 Величина капитала на 31785373684514
32008 Величина капитала на 3111854113696505
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19004852854
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19004854864
33003 Величина капитала на 31272327232723
33005 Величина капитала на 31127812781278
33007 Величина капитала на 31975378537368
33008 Величина капитала на 31137541185411369
36003 Чистые активы на 31117551185411369
36004 Чистые активы на 3111854113696505
41103 Поступления – всего за отчетный год485184673551307
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год485184673551307
41203 Платежи – всего за отчетный год435084306048422
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год329693445736590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1053986037772
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год501036752885
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период501036752885

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2679)/Стоимость активов (15638) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30996+14417+0) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3105)/Выручка (48518) = 6.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2679)/Выручка (48518) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.3

Индекс Альтмана Z = 14.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.7), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (7.24), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (6.4%), рентабельность компании (5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ"