УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1106003324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28894068 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5406424044274821
11504 Основные средства на конец предыдущего года4240442748215136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5406424044270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4240442748210
12103 Запасы на конец отчетного года10492120511298211301
12104 Запасы на конец предыдущего года12051129821130111168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314412145320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года412145320338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года565513735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551373576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1086212518132640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251813264116560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16268167581769116477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16758176911647716718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1321127510711044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1275107110441032
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6074550155105060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5501551050604215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года887199801110810371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9980111081037111469
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1494715483166200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548316620154330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16268167581769116477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16758176911647716718
21103 Выручка за отчетный год21188184751799516946
21104 Выручка за предыдущий год18475179951694620617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23161227542025818927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22754202581892722742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1973-4279-22630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4279-2263-19810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1973-4279-22630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4279-2263-19810
23403 Прочие доходы за отчетный год3631675640803654
23404 Прочие доходы за предыдущий год6756408036546634
23503 Прочие расходы за отчетный год1612227418021662
23504 Прочие расходы за предыдущий год2274180216621918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46203150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20315110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год462031511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20315112591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (16268) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23161+0+0) = -8.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1973)/Выручка (21188) = -9.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (21188) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-9.31%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность УСИНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия