ООО "ПРОФИЛЬ" ИНН:1106005875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24972363 ОКВЭД:11.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3363340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33180572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1805720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33516906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5169060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33516906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5169060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33505888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5058880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33516906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5169060
21103 Выручка за отчетный год434921017
21104 Выручка за предыдущий год49210170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69410103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4101030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2682914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год829140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2682914
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год829140
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год184014
23504 Прочие расходы за предыдущий год40140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год642900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год429000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62994
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (33) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69+0+0) = -37.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (43) = -60.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (43) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-60.47%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники