АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА" ИНН:1106007640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12878624 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87373995249854797088
11504 Основные средства на конец предыдущего года995249854797088101042
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1422101411512658
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1014115126582005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года887951005389969899746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1005389969899746103047
12103 Запасы на конец отчетного года35284499503789746312
12104 Запасы на конец предыдущего года49950378974631236067
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2001000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14939014446211057598443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1444621105759844375715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2943148262618880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1482626188809522
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года194610026252977
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100262529771601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189563197563151723166612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197563151723166612122905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278358298101251421266358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298101251421266358225952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12285122851228512285
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12285122851228512285
13603 Резервный капитал на конец отчетного года614614614614
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года614614614693
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36609377412570726319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37741257072631941665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49508506413860639218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50641386073921855858
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2121431000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года214310001562
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2121250431000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212504310001562
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14245124600915049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222514233195187648220131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233195187647220131153483
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6315000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228830247440187772226140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247440187771226140168532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278358298101251421266358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298101251421266358225952
21103 Выручка за отчетный год574974572162512470426747
21104 Выручка за предыдущий год572162512471426747737724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452058474751458750356518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474751458751356518650242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122916974115372070229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97411537207022987482
22203 Управленческие расходы за отчетный год87898655173417132419
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65517341723241927131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35018318941954937810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31894195483781060351
23303 Проценты к уплате за отчетный год8852341740966
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23417409661543
23403 Прочие доходы за отчетный год7409588444256726468
23404 Прочие доходы за предыдущий год58844425672646821353
23503 Прочие расходы за отчетный год12554576474481444469
23504 Прочие расходы за предыдущий год57647448144446943033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28988307501656218843
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30750165611884337128
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8504861444695241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86144469524110084
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2298-232723301268
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2327233112682356
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год408-137-1507652
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-137-15076521838
24603 Прочее за отчетный год3422783105
24604 Прочее за предыдущий год-2943310511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2085821997997510587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2199799751058727339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2085821997997510587
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2199799751058727339
32003 Величина капитала на 3112285122851228512285
32006 Величина капитала на 31614614614693
32007 Величина капитала на 3137741257082631941665
32008 Величина капитала на 3150640386073921855858
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2085821997997510701
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2085821997997510701
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))208582199700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)208582199700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2199099631058726047
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2199099631058726047
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2199099631058726047
33278 Дивиденды (ИТОГО)2199099631058726047
33003 Величина капитала на 3112285122851228512285
33006 Величина капитала на 31614614614614
33007 Величина капитала на 3136609377412570726319
33008 Величина капитала на 3149508506403860639218
36003 Чистые активы на 3149508506403860739218
36004 Чистые активы на 3150640386073921855858
41103 Поступления – всего за отчетный год563258573775496255405626
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год557489571472496117405626
41193 Прочие поступления за отчетный год576923031380
41203 Платежи – всего за отчетный год497616538510493527378371
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194035294641289878167472
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год261812174220140582118116
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год91523166261003
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год187439616677512766
41293 Прочие платежи за отчетный год22111577175566679014
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6564235265272827255
42103 Поступления – всего за отчетный год42210011531016
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год42210011531016
42203 Платежи – всего за отчетный год724819522223013908
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год724819522223013467
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7206-17422-21148-2892
43103 Поступления – всего за отчетный год81251665154830242581
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год81251665154830242581
43203 Платежи – всего за отчетный год136892868344613557586
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год218557277168336005
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9544079557051581
43293 Прочие платежи за отчетный год195970293020
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-55641-203192167-15005
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2795-2476-162539358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20858)/Стоимость активов (278358) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452058+0+87898) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35018)/Выручка (574974) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20858)/Выручка (574974) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 0.396

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРАНСПОРТНО-ЛОГИСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "ПИЖМА"