ООО "НЕФТЕДОРСТРОЙ" ИНН:1106007819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432529 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13975159472827237798
11504 Основные средства на конец предыдущего года15947282723779847626
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2400240024002400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1156178927732673
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года178927732673852
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19276280292
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года276280292330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15150204123372543163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20412337254316351208
12103 Запасы на конец отчетного года33695536284632197390656
12104 Запасы на конец предыдущего года3628463219739065671447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446253398704128101239844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398704128101239844161633
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года297692301011600720656575
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года301011600720656575711475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80388726231646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года887262316465689
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года707836081111841075
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года360811118410758746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1088781109952910545351029796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109952910545351029796958990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1103931111994110882601072959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1119941108826010729591010198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141141141141
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141141141141
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года202201751751
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года201751751778
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18181818
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1044714104458010499731009335
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104458010499731009335864567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1045075104494010508831010245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104494010508831010245865504
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9701963496409836
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9634964098369927
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9701963496409836
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9634964098369927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43724604512183943007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года604512183943007134767
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5431491658989871
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4916589898710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49155653672773752878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года653672773752878134767
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1103931111994110882601072959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1119941108826010729591010198
21103 Выручка за отчетный год623464542179521745788279
21104 Выручка за предыдущий год542179521745788279705528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год669991530082505185680376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530082505185680376504107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-465271209716560107903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1209716560107903201421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-465271209716560107903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1209716560107903201421
23203 Проценты к получению за отчетный год37949428765950168428
23204 Проценты к получению за предыдущий год42876595016842846742
23403 Прочие доходы за отчетный год291681905780821189042
23404 Прочие доходы за предыдущий год1905780821189042100437
23503 Прочие расходы за отчетный год195532552271736139692
23504 Прочие расходы за предыдущий год255227173613969280468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10374850885146225681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4850885146225681268132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202106561780547880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10656178054788054987
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-695-1933479832
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1933-479832617
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-687-1376-91
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7-1376-91-3170
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-633-971-10791821
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-971-10791821-487
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2703687467638179713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3687467638179713215828
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год1-5510-27
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-5510-27778
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2713632367638179686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3632367638179686216606
32003 Величина капитала на 31141141141141
32005 Величина капитала на 31201751751778
32006 Величина капитала на 3118181818
32007 Величина капитала на 31104458010499731009335864567
32008 Величина капитала на 31104494010508831010245865504
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2703760767638179768
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2713760767638179768
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2703760767638179713
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2703760767638179713
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136430002700035000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)136435502700035027
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136430002700035000
33278 Дивиденды (ИТОГО)136430002700035000
33003 Величина капитала на 31141141141141
33005 Величина капитала на 31202201751751
33006 Величина капитала на 3118181818
33007 Величина капитала на 311044714104458010499731009335
33008 Величина капитала на 311045075104494010508831010245
36003 Чистые активы на 311045075104493910508831010245
36004 Чистые активы на 31104493910508831010245865504
41103 Поступления – всего за отчетный год664863946230790010821121
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год576393567381605645695278
41193 Прочие поступления за отчетный год88470378849184365125843
41203 Платежи – всего за отчетный год637369921920770518835006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год405438549796524869577906
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15401572272115456114488
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2317168661885071412
41293 Прочие платежи за отчетный год7559928298611134371200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год274942431019492-13885
42203 Платежи – всего за отчетный год25786305125533399
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25786305125533399
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2578-6305237044842
43103 Поступления – всего за отчетный год6900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6900000
43203 Платежи – всего за отчетный год31900197412088535000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год31900180002088535000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25000-19741-20885-35000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84-1736977-4043

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (1103931) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (669991+0+0) = -6.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46527)/Выручка (623464) = -7.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (623464) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.756

Индекс Альтмана Z = 24.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.09), коэффициент текущей ликвидности (16.09), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-7.46%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники