Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2" ИНН:1106007992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35828557 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года791011
11504 Основные средства на конец предыдущего года91011198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910110
12103 Запасы на конец отчетного года311295304368
12104 Запасы на конец предыдущего года295304369340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3203053070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3053073760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327314317387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314317387544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305297294284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297294284428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221723103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1723103116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2217230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17231030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327314317387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314317387544
21103 Выручка за отчетный год1236143615621463
21104 Выручка за предыдущий год1436156214631684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1195139315151436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1393151514361642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4143470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4347270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4143470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4347270
23403 Прочие доходы за отчетный год22201918
23404 Прочие доходы за предыдущий год20191825
23503 Прочие расходы за отчетный год56605661
23504 Прочие расходы за предыдущий год60566152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7310-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310-1615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (327) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1195+0+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1236) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1236) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.864

Индекс Альтмана Z = 20.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (14.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз-2"