АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК" ИНН:1106008643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24948034 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43161553555922326
11504 Основные средства на конец предыдущего года5535559223264028
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300003000002200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30000004699
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7203922000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года731613554276310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35542763145260
12103 Запасы на конец отчетного года849949875664
12104 Запасы на конец предыдущего года9498756644167
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года90930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25661813538308298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181353830715618265
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20368000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114111346058169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41113460581691884
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42444000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года440000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2421844324593100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4432559310160820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97379798666694121657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79866669412060833043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6960869351582150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6935158215123710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69758695015836512690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695015836512521-419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27348998282848785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99828284790530683
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2733832920
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3832921820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276211036585760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10365857680870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97379798666694121657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79866669412060833043
21104 Выручка за предыдущий год545038006610422525662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12416177707165032309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4208762296325750
22203 Управленческие расходы за отчетный год99101497688480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14976884874540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-991027111534480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2711153448251210
23203 Проценты к получению за отчетный год4224703550
23204 Проценты к получению за предыдущий год703554210
23403 Прочие доходы за отчетный год76818225165012765
23404 Прочие доходы за предыдущий год82251650119338485
23503 Прочие расходы за отчетный год124055401296211061
23504 Прочие расходы за предыдущий год554012962107426010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75530499570420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3049957042167330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4995788104561622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57881045617910
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3483129520
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3129525210
24604 Прочее за предыдущий год14374200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256245684584415203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245684584412865-4172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25624568458440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2456845844128650
32003 Величина капитала на 31150000
32007 Величина капитала на 3169351000
32008 Величина капитала на 3169501000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)256000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)256000
33003 Величина капитала на 31150000
33007 Величина капитала на 3169608000
33008 Величина капитала на 3169758000
36003 Чистые активы на 3169758000
36004 Чистые активы на 3169501000
41103 Поступления – всего за отчетный год106464000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4237000
41193 Прочие поступления за отчетный год102227000
41203 Платежи – всего за отчетный год110988000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2306000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4147000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год237000
41293 Прочие платежи за отчетный год104298000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4524000
42103 Поступления – всего за отчетный год11405000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1148000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8065000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2192000
42203 Платежи – всего за отчетный год47983000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год19500000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год28483000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36578000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-41102000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (97379) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9910) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9910)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.526

Индекс Альтмана Z = 2.506

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.506<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОНЦЕРН "ПОИСК"