ООО фирма "Березка" ИНН:1106008964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12875465 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62601749796724068109
11504 Основные средства на конец предыдущего года74979670206810973298
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года22022000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2270000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6487175199672400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7519967240683290
12103 Запасы на конец отчетного года31448451024449732385
12104 Запасы на конец предыдущего года45102444973238527163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8219150512192527490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1505181202749052765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1487199321101802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1993211018022871
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года138741380500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4115476020685320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7602068532616770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106025151219135772130006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151219135772130006156317
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1547154700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года465847688600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года768868684000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46584784338838993539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года784338838993539100341
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1483148300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1483148300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59441712744587134955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71274458713495538335
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года292900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5944171303473830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7130345900364670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106025151219135772130006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151219135772130006156317
21103 Выручка за отчетный год3320093018448692271
21104 Выручка за предыдущий год93011122992271175369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2175018368927497344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1836370097344182807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114507465-47880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74657529-50730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22516721400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7214700800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11066251-47880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251521-50730
23403 Прочие доходы за отчетный год79094504436
23503 Прочие расходы за отчетный год68311389004735
23504 Прочие расходы за предыдущий год13758547353078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17818238-42380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2382387-59290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23636912902
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36575902806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18054202-5150-6831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2021812-6831-11633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1805420200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202181200
32003 Величина капитала на 311547000
32005 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3163090000
32008 Величина капитала на 3164639000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18055000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-18057000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-2000
33003 Величина капитала на 311547000
33007 Величина капитала на 3145037000
33008 Величина капитала на 3146584000
36003 Чистые активы на 3146584000
36004 Чистые активы на 3164419000
41103 Поступления – всего за отчетный год413796253700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год275565321700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13354929200
41193 Прочие поступления за отчетный год4692800
41203 Платежи – всего за отчетный год423856265400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год354595805700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3462401000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год413500
41293 Прочие платежи за отчетный год342355200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1006-11700
43103 Поступления – всего за отчетный год500000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-506-11700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18054)/Стоимость активов (106025) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21750+22516+0) = -25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11066)/Выручка (33200) = -33.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18054)/Выручка (33200) = -54.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = -1.988

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-33.33%), рентабельность компании (-54.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники