МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "УСИНСКАЯ НОВЬ" ИНН:1106009245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02463980 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1600
11503 Основные средства на конец отчетного года409714657
11504 Основные средства на конец предыдущего года699657532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425714657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года715657739
12103 Запасы на конец отчетного года17381024994
12104 Запасы на конец предыдущего года1024994645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588636802000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367820711979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года887298945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2989451296
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853150023948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500040193920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года895657164605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571546764659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года331011546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10117821857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года931111556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11117921867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695944880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448726880
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года190411170
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11171960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8863560576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560428841364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года895657164605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571546764659
21103 Выручка за отчетный год284962963432822
21104 Выручка за предыдущий год296343282228235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290023033031195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304333119524628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-506-6961627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79916273607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-506-6961627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79916273607
23403 Прочие доходы за отчетный год150500
23404 Прочие доходы за предыдущий год38100
23503 Прочие расходы за отчетный год704569569
23504 Прочие расходы за предыдущий год64617991799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295-12651058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1064-1721808
24603 Прочее за отчетный год312320335
24604 Прочее за предыдущий год320335623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-1585723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1384-5071185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-1585723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1384-5071185
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3110117821857
32008 Величина капитала на 3111117921867
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)5000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681681311
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)681681311
33003 Величина капитала на 31101010
33006 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31331011546
33008 Величина капитала на 31931111556
36003 Чистые активы на 31931383723
36004 Чистые активы на 311117231185
41103 Поступления – всего за отчетный год2723000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2612600
41193 Прочие поступления за отчетный год110400
41203 Платежи – всего за отчетный год2664200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год620600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1388700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год654900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58800
62503 Прочие за отчетный год72300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год72300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год72300
63133 иные мероприятия за отчетный год72300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год72300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (8956) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29002+0+0) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-506)/Выручка (28496) = -1.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (28496) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 3.182

Индекс Альтмана Z = 3.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.78%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники