ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС" ИНН:1106009728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41666343 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18716540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года667250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187683565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6835650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187683565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6835650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26165182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1651820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37176193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1761930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150507372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5073720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150507372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5073720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187683565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6835650
21103 Выручка за отчетный год185132753452
21104 Выручка за предыдущий год327534520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178230213233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302132330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69254219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2542190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69254219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2542190
23503 Прочие расходы за отчетный год438937
23504 Прочие расходы за предыдущий год89370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26165182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1651820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26165182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1651820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26165182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1651820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (187) = 13.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1782+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1851) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1851) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 2.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМАТИКА-СЕРВИС"