ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИНЕФТЕЭНЕРГОМОНТАЖАВТОМАТИКА" ИНН:1106009799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41666478 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181457207121
11504 Основные средства на конец предыдущего года208813209667
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2764841
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4854702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181733211962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213667210369
12103 Запасы на конец отчетного года1230264976209
12104 Запасы на конец предыдущего года979627450141
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395045408702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408501722968
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года221998159532
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года159532211506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9978387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8387779
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года187338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18488661552830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15562341385732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20305991764791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17699011596101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1004710047
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10047985
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года44
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года44
13603 Резервный капитал на конец отчетного года148148
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года148148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19899112100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116183133537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30098122299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126382134674
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2136231990
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года353931602
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2136231990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года353931602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555210600402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600402632627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14239301010100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1039578797197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19791391610502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16399811429824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20305991764791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17699011596101
21103 Выручка за отчетный год13656461840780
21104 Выручка за предыдущий год18407801625301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12306981977378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19773781632214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134948-136598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-136598-6913
22203 Управленческие расходы за отчетный год7075975460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7546031667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64189-212058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-212058-38580
23203 Проценты к получению за отчетный год2705825927
23204 Проценты к получению за предыдущий год2592711424
23303 Проценты к уплате за отчетный год11440985180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8518013341
23403 Прочие доходы за отчетный год541923546564
23404 Прочие доходы за предыдущий год546564472737
23503 Прочие расходы за отчетный год591057288329
23504 Прочие расходы за предыдущий год288329540197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72296-13076
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13076-107957
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11951737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17373534
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10024-3187
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3187-33917
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год17823387
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год38729299
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-45784139
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4139330
24603 Прочее за отчетный год4211832
24604 Прочее за предыдущий год18324877
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96313-12893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12893-145337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96313-12893
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12893-145337
32003 Величина капитала на 3110047985
32005 Величина капитала на 3144
32006 Величина капитала на 31148148
32007 Величина капитала на 31116183133537
32008 Величина капитала на 31126382134674
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9628421437
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9628421437
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9628412374
33218 Убыток (ИТОГО)9628412374
33003 Величина капитала на 311004710047
33005 Величина капитала на 3144
33006 Величина капитала на 31148148
33007 Величина капитала на 3119899112100
33008 Величина капитала на 3130098122299
36003 Чистые активы на 3130098122299
36004 Чистые активы на 31126382134674
41103 Поступления – всего за отчетный год27161853538004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18723722921623
41193 Прочие поступления за отчетный год843813616381
41203 Платежи – всего за отчетный год25543163404190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18086002627747
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год184687262429
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11420185683
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2353833823
41293 Прочие платежи за отчетный год423290394508
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год161869133814
42103 Поступления – всего за отчетный год74707238063
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год74025227879
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год68210184
42203 Платежи – всего за отчетный год148965339659
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год148965339659
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-74258-101596
43103 Поступления – всего за отчетный год5050001272400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5050001272400
43203 Платежи – всего за отчетный год6000001297010
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6000001297010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-95000-24610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73897608

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96313)/Стоимость активов (2030599) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1230698+0+70759) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64189)/Выручка (1365646) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96313)/Выручка (1365646) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (-7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники