ООО "Торгсервис" ИНН:1106009975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44763118 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259203431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2034310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25019855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509401486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4014860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509401486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4014860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509401486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4014860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509401486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4014860
21103 Выручка за отчетный год387847754760
21104 Выручка за предыдущий год477547600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год387847754760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год477547600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год387847754760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год477547600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387847754760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477547600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116143143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1431430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376246324617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463246170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3762)/Стоимость активов (509) = 739.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3878)/Выручка (3878) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3762)/Выручка (3878) = 97.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.619

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 7.619

Индекс Альтмана Z = 38.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (97.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники