ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС" ИНН:1106010184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44763294 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2257
11503 Основные средства на конец отчетного года1484947148494715822541457260
11504 Основные средства на конец предыдущего года1582253158225314572601062113
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года348838434883845018651574750
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50186550186515747501314705
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3662436624123786666
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года123781237866667227
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года963459634512158297567
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года121583121583975672578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106300510630022180813136248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2218081221808131362482386630
12103 Запасы на конец отчетного года24529245293510418418
12104 Запасы на конец предыдущего года35104351041841818104
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5310531022328796
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2232223287965965
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1155267115526727595581252399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275955827595581252398167736
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года346038346038126676996273
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1266769126676996273206361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12460012460023438366247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23438323438366247257292
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года793079300624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1663674166367442980461442757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429804642980461442756655458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6769974676997465161274579005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6516127651612745790043042088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года49494949
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года49494949
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2604326260432622785681862832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2278569227856918628311001798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2604382260438222786241862888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2278625227862518628871001854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1733406173340618849411371205
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1884941188494112876471636032
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3324433244173187035
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1731917319703630360
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года94551945511191980
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11919811919800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года69423694231052510
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1052511052518355727676
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1930624193062421267081378240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2126709212670913782401694068
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1077734107773417390011056181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1739001173900197400079995
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года998322998322209958281696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209958209958281696266171
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3243246280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года62762700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1585881585881612080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года161207161207821810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2234968223496821107951337877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211079321107931337877346166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6769974676997465161274579005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6516127651612745790043042088
21103 Выручка за отчетный год4010917401091745159783167818
21104 Выручка за предыдущий год4515978451597831678182105169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1847090184709019700171249633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197001719700171249633922802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2163827216382725459611918185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2545961254596119181851182367
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1791471179147118774371502259
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187743718774371502259845625
22203 Управленческие расходы за отчетный год20098200981701215268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17012170121526821370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352258352258651512400658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651512651512400658315372
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4098794098796287400
23203 Проценты к получению за отчетный год1212171212178915584589
23204 Проценты к получению за предыдущий год89155891558458927133
23303 Проценты к уплате за отчетный год176565176565183041136682
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18304118304113668266858
23403 Прочие доходы за отчетный год98687198687117326116699
23404 Прочие доходы за предыдущий год1732611732611669983773
23503 Прочие расходы за отчетный год104311043114497115938
23504 Прочие расходы за предыдущий год144971449711593831393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127335012733501126269878066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11262691126269878066328027
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26338826338814561238806
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1456121456123880660224
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год39739769055671
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6905690556716310
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15925159251028311696
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10283102831169615845
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год242462424657126308
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5712571263084154
24603 Прочее за отчетный год25262526349-27162
24604 Прочее за предыдущий год349349-2716211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10157571015757975737861034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год975737975737861034256101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10157571015757975737861034
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год975737975737861034256101
32003 Величина капитала на 3149494949
32006 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 312278569227856918628311001798
32008 Величина капитала на 312278625227862518628871001854
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10157571015757975737861034
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10157571015757975737861034
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10157571015757975737861034
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10157571015757975737861034
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900006900005600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6900006900005600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900006900005600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6900006900005600000
33003 Величина капитала на 3149494949
33006 Величина капитала на 317777
33007 Величина капитала на 312604326260432622785681862832
33008 Величина капитала на 312604382260438222786241862888
36003 Чистые активы на 312604382260438222786241853492
36004 Чистые активы на 312278625227862518628881001854
41103 Поступления – всего за отчетный год4262531426253147656052929851
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4214668421466846667842925055
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1593159320584416
41193 Прочие поступления за отчетный год462704627096763380
41203 Платежи – всего за отчетный год4097940409794040184432976868
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год559724559724646850696040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134401344087418936
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5966159661822910
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21263621263617127154079
41293 Прочие платежи за отчетный год3252479325247931092902217813
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год164591164591747162-47017
42103 Поступления – всего за отчетный год8614158614158265204327
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8235382353038500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год77906277906282657815
42203 Платежи – всего за отчетный год864206864206130982884461
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3464834648105615531485
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год82472082472025367352976
42293 Прочие  платежи за отчетный год4838483800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2791-2791-122717-680134
43103 Поступления – всего за отчетный год2700002700007375001114500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2700002700007365001114500
43203 Платежи – всего за отчетный год6348706348701215374567500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год631289631289683374567500
43293 Прочие платежи за отчетный год3581358100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-364870-364870-477874547000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-203070-203070146571-180151
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год93287932872156510894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1015757)/Стоимость активов (6769974) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1847090+1791471+20098) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352258)/Выручка (4010917) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1015757)/Выручка (4010917) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 3.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (25.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕФТУС"