ООО "АМЕТИСТ" ИНН:1106010522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44767048 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85469698120349487
11504 Основные средства на конец предыдущего года96981203494877848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85469698120340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96981203494870
12103 Запасы на конец отчетного года297979506185165106
12104 Запасы на конец предыдущего года950618516510511272
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3444344434570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3444345726150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655508433187277207436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8433187277204053129512
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70070092010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года70092017000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3616937391525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года937391525483
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4330450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103540980741192350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980741192352140680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112086107772131269223554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107772131269223555149115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4159040413842910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4041384291839150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41600404238430183928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40423843018392560159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704866734946968129626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года673494696812962843056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7048667349469680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67349469681396300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112086107772131269223554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107772131269223555149115
21103 Выручка за отчетный год328774301892359896600401
21104 Выручка за предыдущий год301892359896600401343117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278567296854312574566927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296854312574521569357508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год502075038473220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503847322788320
22203 Управленческие расходы за отчетный год3919541683451410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4168345141453580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11012-3664521810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-366452181334740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1113111446651083
23403 Прочие доходы за отчетный год493036115692016558
23404 Прочие доходы за предыдущий год3611569201655843333
23503 Прочие расходы за отчетный год1279042201600119053
23504 Прочие расходы за предыдущий год4220160471905318419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3152-4384419860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-438441940263140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1974015653751
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1178-4384442122563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43844375225637440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1178-438444210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43844375225630
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 314041384291839150
32008 Величина капитала на 314042384301839250
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117703760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)117703760
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117703760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)117703760
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 314159040413842910
33008 Величина капитала на 314160040423843010
36003 Чистые активы на 314160040423843010
36004 Чистые активы на 314042384301839250
41103 Поступления – всего за отчетный год3539793721204524520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3217483360294139030
41193 Прочие поступления за отчетный год3223136091385490
41203 Платежи – всего за отчетный год2937553181233649770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1978932358782677080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7259372266809480
41293 Прочие платежи за отчетный год232699979163210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6022453997874750
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период602242184972059750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1178)/Стоимость активов (112086) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278567+0+39195) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11012)/Выручка (328774) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1178)/Выручка (328774) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Индекс Альтмана Z = 2.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники