ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС" ИНН:1106010917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44767470 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782086036814444
11504 Основные средства на конец предыдущего года8603681444418
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8191227618351875
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2276183418750
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года335520
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163461088486512319
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108848652231918
12103 Запасы на конец отчетного года7585055381501895742
12104 Запасы на конец предыдущего года553815018957422419
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года182081074548671291
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1074548671291744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157799799346452610526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79934645261052618477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77702874104852072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28741048520721391
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25974814893413006719631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489341300671963123031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27609415981813871821950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1598181387192195023049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90909090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года192192192192
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года192192192192
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99917094-16740-5962
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17094-16740-59622944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130317376-16458-5680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17376-16458-56803226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25774713018412476721552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1301841247682155217830
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года170441225898291058
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12258982910581993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27479114244215517627630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1424421551772763019823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27609415981813871821950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1598181387192195023049
21103 Выручка за отчетный год65861556624735649350730
21104 Выручка за предыдущий год5662473564935073092185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59953047471533113947589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4747153311394758977119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5908591532253543141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9153225354314115066
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4145734477209263044
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год344772092630445537
22203 Управленческие расходы за отчетный год42404210291171610597
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2102911716105979038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2477636026-7288-10500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36026-7288-10500491
23304 Проценты к уплате за предыдущий год325561200
23403 Прочие доходы за отчетный год3312020654310392622
23404 Прочие доходы за предыдущий год3215110392622240
23503 Прочие расходы за отчетный год32145198675106814203
23504 Прочие расходы за предыдущий год242831068142031660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2380143569-10737-10701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43569-10737-10701-928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год992200345
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-329767-2188266
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7672188266531
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5915440-411875
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год440-411875-16
24603 Прочее за отчетный год1612253080
24604 Прочее за предыдущий год253080162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1949833834-10778-8906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33834-10778-8906-1451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1949833834-10778-8906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33834-10778-8906-1451
32003 Величина капитала на 3190909090
32006 Величина капитала на 31192192192192
32007 Величина капитала на 3117094-16740-59622944
32008 Величина капитала на 3117376-16458-56803226
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)20000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409093383400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)409313383400
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)20000
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)2000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40909000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)40931000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570040107788906
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)570040107788906
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194980107788906
33218 Убыток (ИТОГО)194980107788906
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3672000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)3672000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33834000
33278 Дивиденды (ИТОГО)33834000
33003 Величина капитала на 31110909090
33005 Величина капитала на 312000
33006 Величина капитала на 31192192192192
33007 Величина капитала на 3199917094-16740-5962
33008 Величина капитала на 31130317376-16458-5680
36003 Чистые активы на 31130317377-16458-5680
36004 Чистые активы на 3117377-16459-56803226
41103 Поступления – всего за отчетный год67206954766740072162360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66460654737040072157360
41193 Прочие поступления за отчетный год746329705000
41203 Платежи – всего за отчетный год66647853669240723161679
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38351533564229316033688
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1733621234597751516798
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год881998020256
41293 Прочие платежи за отчетный год18413668843655610937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год559110975-6510681
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5591-90258490681
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-6951414-770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19498)/Стоимость активов (276094) = -7.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (599530+41457+42404) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24776)/Выручка (658615) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19498)/Выручка (658615) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-3.76%), рентабельность компании (-2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКТИК КАТЕРИНГ СЕРВИС"