ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1106010988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44767524 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1040180938307789
11504 Основные средства на конец предыдущего года18093830778910128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1040180938300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1809383082340
12103 Запасы на конец отчетного года196317135633216522
12104 Запасы на конец предыдущего года713563321652219207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63745772825984720030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77283598471958634756
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1132032375234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20323752341737
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1902502320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2502324440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8367984871687860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8487168786367860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84719866807261645020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86680726164502066273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1140715478160740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1547816074184550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11439155101610618487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15510161061848718175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000009134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70685563175365126533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56317536512653338964
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2595485328590
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4853285900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7328071170565100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7117056510265330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84719866807261645020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86680726164502066273
21103 Выручка за отчетный год159360134393153988208808
21104 Выручка за предыдущий год134393153988208808205856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133779110465105454204113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110465105454172324216816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2558123928485340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2392848534364840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2721526715304710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2671530471317890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1634-2787180630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27871806346950
23203 Проценты к получению за отчетный год1423000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1296960580959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год960580959384
23403 Прочие доходы за отчетный год34091307539678903
23404 Прочие доходы за предыдущий год13075396789034345
23503 Прочие расходы за отчетный год48564829363612269
23504 Прочие расходы за предыдущий год48293636122696241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29544499178140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4499178143700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331232158659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12321586011
24603 Прочее за отчетный год8423180
24604 Прочее за предыдущий год2318590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3071324416210311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324416210311-13251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30713244162100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3244162103110
32003 Величина капитала на 31303000
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 31154781607400
32008 Величина капитала на 31155101610600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4071384000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4071384000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3071000
33218 Убыток (ИТОГО)3071000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000384000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1000384000
33003 Величина капитала на 31303000
33006 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 31114071547800
33008 Величина капитала на 31114391551000
36003 Чистые активы на 31114381551000
36004 Чистые активы на 31155101610700
41103 Поступления – всего за отчетный год18677613080800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16516711658600
41193 Прочие поступления за отчетный год216091422200
41203 Платежи – всего за отчетный год17519214403000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год901878041800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год407243322000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год129696000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год988124700
41293 Прочие платежи за отчетный год2374212200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11584-1322200
42103 Поступления – всего за отчетный год898000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год898000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год898000
43103 Поступления – всего за отчетный год100282710000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100282710000
43203 Платежи – всего за отчетный год226001605000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год260025000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200001580000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-125721105000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90-217200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3071)/Стоимость активов (84719) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133779+0+27215) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1634)/Выручка (159360) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3071)/Выручка (159360) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 0.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (-1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ МОНТАЖНО-НАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"