Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК" ИНН:1106011558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48397082 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1689174321242517
11504 Основные средства на конец предыдущего года1743212426882796
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1689174321240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1743212426880
12103 Запасы на конец отчетного года2695239317981626
12104 Запасы на конец предыдущего года2393179815881574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403601123402195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6028234012201144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267216643113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21664313014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3365863747890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8637478929380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50541038069136451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10380691356265528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392742963305-2557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42963305-3172-3735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127594534986108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6084349842585153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1127608436080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6084360887980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50541038069136451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10380691356265528
21103 Выручка за отчетный год28423334913485525337
21104 Выручка за предыдущий год3349134855696542366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285590023554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322720579045740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13633491348550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12193485511750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-136121961290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121961296980
23403 Прочие доходы за отчетный год106433
23404 Прочие доходы за предыдущий год64502682
23503 Прочие расходы за отчетный год243233272644
23504 Прочие расходы за предыдущий год2322721844146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36999358610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99358625640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36999358611172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9935862564-4838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-369)/Стоимость активов (5054) = -7.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28559+0+0) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (28423) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-369)/Выручка (28423) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.484

Индекс Альтмана Z = 5.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-0.48%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЭИК"