ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС" ИНН:1106011660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48397225 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19800208402136322570
11504 Основные средства на конец предыдущего года20840213632257023820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1980020840213630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2084021363225700
12103 Запасы на конец отчетного года3512633091332
12104 Запасы на конец предыдущего года26330813321360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9416384942135194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3849421350442928
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3503501500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3501501500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37388464536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88463536736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10490457651360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4576513570620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30290254162649929632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25416264992963228844
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1982819382230330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1939023033247240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19828193902304124732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19390230412473221027
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2801258100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2581000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7661344634584900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3446345849007817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10461602634580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6026345849000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30290254162649929632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25416264992963228844
21103 Выручка за отчетный год12065108271513420398
21104 Выручка за предыдущий год10674151342039822839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11380138981422313982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13898142231396315033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год685-30719110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-322491164350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год685-30719110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-322491164160
23404 Прочие доходы за предыдущий год538424
23503 Прочие расходы за отчетный год968265140
23504 Прочие расходы за предыдущий год11265140488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год676-31346840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-323068462800
24603 Прочее за отчетный год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641-31346845684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-323068456845658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641-31346840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-323068456840
32007 Величина капитала на 31193902276200
32008 Величина капитала на 31193902276200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))438000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)438000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))438000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)438000
33007 Величина капитала на 31198281939000
33008 Величина капитала на 31198281939000
36003 Чистые активы на 3119828000
36004 Чистые активы на 3119390000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (30290) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11380+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (685)/Выручка (12065) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (12065) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.895

Индекс Альтмана Z = 2.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (5.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГРИАС"