ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:1106011847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48397449 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года916197078365
11504 Основные средства на конец предыдущего года970794199238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9161970711660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года970794199730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432102321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102377362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131115331949
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153319492774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174325562068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255627222836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109041226313728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122631214112566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10203116760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11676108440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70150310126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58763310513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70150313728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58763312566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109041226313728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122631214112566
21103 Выручка за отчетный год145321580615978
21104 Выручка за предыдущий год158061550226868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137471490014805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149001755030830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7859061173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год906-2048-3962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7859061173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год906-2048-3962
23503 Прочие расходы за отчетный год1671750
23504 Прочие расходы за предыдущий год175920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6187311179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год731-470-3962
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4254870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4874870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1932441179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244-957-3962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (10904) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13747+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (785)/Выручка (14532) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (14532) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.555

Индекс Альтмана Z = 16.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Еще предприятия