ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА" ИНН:1106012209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48397774 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360360360
11504 Основные средства на конец предыдущего года3603600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360360360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3603600
12103 Запасы на конец отчетного года453855684112
12104 Запасы на конец предыдущего года556841120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9910286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10758263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года582630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474457284461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года572844610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510460884821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608848210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1342847421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8474210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87199117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1991170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года367550424283
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года504242830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376252414400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524144000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510460884821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608848210
21103 Выручка за отчетный год74331041510690
21104 Выручка за предыдущий год10415106900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671596439959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год964399590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год718772731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7727310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год718772731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7727310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718772731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7727310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233346320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3463200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год485426411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4264110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (5104) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6715+0+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (7433) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (7433) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 7.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРА"