Общество с ограниченной ответственностью "Максима" ИНН:1106012230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48397797 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73970634546468555326
11504 Основные средства на конец предыдущего года63454646855532657919
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года447320327182
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года320327182266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74417637746501255515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63774650125551558185
12103 Запасы на конец отчетного года47778324453940915277
12104 Запасы на конец предыдущего года32445394091527718755
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1962200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1224681270079739165513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127007973916551351681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года795259211861624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2592118616242426
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3644521114506
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4521114506724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17140516251513972282920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1625151397228292073586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245822226289204734138435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226289204734138435131771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81094799426082750193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79942608275019349416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81104799526083750203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79952608375020349426
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000300002743
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000027433331
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года770653819688
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года653819688565
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1077036538193431
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года365381934313896
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4341438172331829079
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3817233182907910953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10083810273010434775707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1027301043477570767423
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9696178255490
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1782554900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15394814268414307884801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1426841430788480178449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245822226289204734138435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226289204734138435131771
21103 Выручка за отчетный год798939829762694398542891
21104 Выручка за предыдущий год829762694398542891459591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708189717492617624492791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717492617624492791410764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907501122707677450100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112270767745010048827
22203 Управленческие расходы за отчетный год68559603775438643098
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60377543864309841401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2219151893223887002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518932238870027426
23203 Проценты к получению за отчетный год50040
23303 Проценты к уплате за отчетный год7369684836891442
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6848368914421486
23403 Прочие доходы за отчетный год1241211256118677527
23404 Прочие доходы за предыдущий год112561186775278262
23503 Прочие расходы за отчетный год2472323686958010319
23504 Прочие расходы за предыдущий год236869580103196711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256132615209902768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326152099027687493
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1376759654591870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7596545918702073
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год85391412481523
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год91412481523575
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год117-167132123
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-167132123178
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год128-8145-84
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8145-84177
24603 Прочее за отчетный год4356800
24604 Прочее за предыдущий год568000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11532461015544691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24610155446915419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11532461015544691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24610155446915419
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3179942608275019349416
32008 Величина капитала на 3179952608375020349426
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11522461015545780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11522461015545780
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3181094799426082750193
33008 Величина капитала на 3181104799526083750203
36003 Чистые активы на 3181104799526083750203
36004 Чистые активы на 3179952608375020349499
41103 Поступления – всего за отчетный год823834786053663974514078
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год778682773392650926504333
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1008569006447
41193 Прочие поступления за отчетный год441446971130483298
41203 Платежи – всего за отчетный год812472778162660791507517
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год329219338981286771210420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год289907319562254670198384
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6576684843431442
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год788361210540031414
41293 Прочие платежи за отчетный год10793410066611100495857
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11362789131836561
42203 Платежи – всего за отчетный год245319868228464953
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год245319868228464953
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-24531-9834-22295-4902
43103 Поступления – всего за отчетный год133468868447552428965
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год133468868447551828965
43203 Платежи – всего за отчетный год122116834955685131427
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год122116784955336431427
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11352334918673-2462
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18171406-439-803

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1153)/Стоимость активов (245822) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (708189+0+68559) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22191)/Выручка (798939) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1153)/Выручка (798939) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 2.483

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.483<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максима"