ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД" ИНН:1106012720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50406196 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53195578653742821442
11504 Основные средства на конец предыдущего года57865374282144216942
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5319557865394020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5786539402226530
12103 Запасы на конец отчетного года2390014050796540980
12104 Запасы на конец предыдущего года1405079654098024218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40730506326459245367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50632645924382444808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3065513526831522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5135268315225248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6769569817752400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6981775240863260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120890127682114642110522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12768211464210897992394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51617667455922352761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66745592235276144908
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3037346403697917000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3164036979170000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303734640369790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3164036979220000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62701000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23903000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3535262971844035761
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2394184403421832156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6623626297184400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2929718440342180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120890127682114642110522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12768211464210897992394
21103 Выручка за отчетный год226690255631244849209565
21104 Выручка за предыдущий год255631244849205758231159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240343199819228067196267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223227228067192459214530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1365355812167820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3240416782132990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1365355812167820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3240416782132990
23303 Проценты к уплате за отчетный год3862324528910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3245289100
23403 Прочие доходы за отчетный год2763246972302128
23404 Прочие доходы за предыдущий год469723022910
23503 Прочие расходы за отчетный год280044785098135640
23504 Прочие расходы за предыдущий год24442981358179390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17887941463800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9414638077730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1882000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17887753263807786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7532638077737239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17887)/Стоимость активов (120890) = -14.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240343+0+0) = -5.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13653)/Выручка (226690) = -6.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17887)/Выручка (226690) = -7.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.745

Индекс Альтмана Z = -0.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-6.02%), рентабельность компании (-7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОНОРД"