Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник" ИНН:1106013354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51534743 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29440
12104 Запасы на конец предыдущего года44210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1539980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99812160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2601450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1451190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44211870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118713560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44211870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118715640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3256570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6578300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5304960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5307340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44211870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118715640
21103 Выручка за отчетный год177432124830
21104 Выручка за предыдущий год321248304974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204832144171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321444354898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-274-2659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-239576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-274-2659
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-239576
23503 Прочие расходы за отчетный год26131
23504 Прочие расходы за предыдущий год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-300-15658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1539276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год256143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год617790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-325-76615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76315-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-325)/Стоимость активов (442) = -73.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2048+0+0) = -13.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-274)/Выручка (1774) = -15.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-325)/Выручка (1774) = -18.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.778

Индекс Альтмана Z = 1.941

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.941<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-15.45%), рентабельность компании (-18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-учебный центр "Нефтяник"