ООО "БУРСЕРВИС" ИНН:1106013435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53703799 ОКВЭД:74.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1425582027341764630
11504 Основные средства на конец предыдущего года202734176463011141
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8595272259885974
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2722598859744020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151153229951016410604
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22995101641060415161
12103 Запасы на конец отчетного года39000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34642000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576600491382293761218253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491382293761218253209030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128996271934135346104696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27193413534610469677646
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года605665580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года665580214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740882763981854644717794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763981854644717794712899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года892035786976864808728398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года786976864808728398728060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года986384900502767472345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84900502767472345562733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года996385000502882472460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85000502882472460562848
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1133441232
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года34412325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1133441232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34412325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года881959701632361914255906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701632361914255906165207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881959701632361914255906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701632361914255906165207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года892035786976864808728398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года786976864808728398728060
21103 Выручка за отчетный год1695415665651150246797
21104 Выручка за предыдущий год665651150246797833028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169052860115329813914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60115329813914482080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48876450820432883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6450820432883350948
22203 Управленческие расходы за отчетный год102515935514527518
22204 Управленческие расходы за предыдущий год593551452751873330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-536451530595365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51530595365277618
23203 Проценты к получению за отчетный год286722421201011970
23204 Проценты к получению за предыдущий год1070812010119703944
23403 Прочие доходы за отчетный год2155572819282917835393
23404 Прочие доходы за предыдущий год73462291783539370263
23503 Прочие расходы за отчетный год214189515874660139765
23504 Прочие расходы за предыдущий год1587466013976533069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111808309839587-87037
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8309839587-87037318756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74842503291364325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250329136432558375
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год85612009118519751
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год120091185197515601
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2313322027
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год33220270
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5873-3266141954
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3266141954225
24603 Прочее за отчетный год1523953
24604 Прочее за предыдущий год523953450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97995446330422-90388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5446330422-90388260156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97995446330422-90388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5446330422-90388260156
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 3184900502767472345562733
32008 Величина капитала на 3185000502882472460562848
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))979954463304220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)979954463304220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84836472330090388
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84836472345090388
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31986384900502767472345
33008 Величина капитала на 31996385000502882472460
36003 Чистые активы на 31996385000502882472460
36004 Чистые активы на 3185000502882472460562848
41103 Поступления – всего за отчетный год136422114167046098251377
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1299346286461481145147
41193 Прочие поступления за отчетный год6487511302431287206230
41203 Платежи – всего за отчетный год144475613059720632256346
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1174995530628268162485
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22872541301614365
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3390129034894115264
41293 Прочие платежи за отчетный год2335734596040764232
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-805351107325466-4969
42103 Поступления – всего за отчетный год2867573766161529870
42193 Прочие поступления за отчетный год28672242161528005
42203 Платежи – всего за отчетный год631841859800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год631841859800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-60317555168161529870
43203 Платежи – всего за отчетный год8460447234500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8460447234500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-84604-47234500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-225456938962708124901
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год825184269200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9799)/Стоимость активов (892035) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1690528+0+10251) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5364)/Выручка (1695415) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9799)/Выручка (1695415) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.32%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники