ООО "ТИМАННЕФТЕСПЕЦСТРОЙ" ИНН:1106013629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53704014 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года684036642066420
11504 Основные средства на конец предыдущего года664206642061620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года684036642066420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года664206642061620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753890038900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389003890028531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243203203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2032033115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3183910339103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391033910331646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68721105523105523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10552310552393266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45105391105391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10539110539193143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1560000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23511132132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132132123
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2956500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68676132132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132132123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68721105523105523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10552310552393266
21103 Выручка за отчетный год453770410949
21104 Выручка за предыдущий год7041094918715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432668010321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6801032116191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21124628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246282524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21124628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246282524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21124628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246282524
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24321328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21328998
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33001526

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (68721) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4326+0+0) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (4537) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (4537) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -2.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (-0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники