ООО "УСИНСК-ИНФОРМ" ИНН:1106013964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55411345 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года125214
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года214214
11503 Основные средства на конец отчетного года1311314074
11504 Основные средства на конец предыдущего года140749170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1323814288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142889384
12103 Запасы на конец отчетного года443911699
12104 Запасы на конец предыдущего года116997302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633242
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года138730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1914912332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123327544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3238726620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2662016928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4848
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4848
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3051224766
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2476615084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3056024814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2481415132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года750810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года810900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года750810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года810900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1077996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года996896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1077996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года996896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3238726620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2662016928
21103 Выручка за отчетный год5224253465
21104 Выручка за предыдущий год5346552870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3117325356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2535629772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2106928109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2810923098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2106928109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2810923098
23503 Прочие расходы за отчетный год38663804
23504 Прочие расходы за предыдущий год38043794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1720324305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2430519304
24603 Прочее за отчетный год15671599
24604 Прочее за предыдущий год15991579
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1563622706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2270617725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1563622706
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2270617725

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15636)/Стоимость активов (32387) = 48.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31173+0+0) = 67.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21069)/Выручка (52242) = 40.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15636)/Выручка (52242) = 29.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.531

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.727

Индекс Альтмана Z = 26.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (17.78), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (40.33%), рентабельность компании (29.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники