ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" ИНН:1106014140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55411598 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года18222163231859412758
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16323185941275814513
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года2691627240781227183
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года2724078122718320750
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года10129531889627867188234964002
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года8896278671882349640022542474
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года5231244613125232160131014938
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года613125232160131014938257953
11503 Основные средства на конец отчетного года380141413336849596181292452145546838
11504 Основные средства на конец предыдущего года335764808181292452146869530126731135
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года31571244553226298946
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года445532262989468453
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1879772125258348064286790
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25258348064286790256859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года369994256948312220412054
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2569483122204120541093229
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12881753116046462081964210551635
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1160464620819642105516359717685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427912506364079419212456249162825144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362994631212456249164147836140643051
12103 Запасы на конец отчетного года10914933971934381658987858038
12104 Запасы на конец предыдущего года9719343816589865353466668224
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1852036386605927021601990824
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3866059270216019908241126058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35664086422595805547805547159196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42259580554780554671401741066195
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160736066191937996793524470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года661919379967935244703600177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12523511614611386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351161461138611969
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1565981107511938121072
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110751193812107213763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50196265566527687016663460554986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56652768701666345878711552486386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478108771420732187282622883223380130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419647399282622883222934951193129437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5734931573493112329811232981
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5734931123298112329811232981
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3880773388077338807733880773
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3880773388077338807733880773
13603 Резервный капитал на конец отчетного года860240184947184947184947
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года184947184947184947184947
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года270397232247898095165424820130068863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24703026516542482013006886392540980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280873176257698746170723521135367564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25683091617072352113536756497839681
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107063871946494065662469758556496
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9464940656624697585564960
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27444660254174651636703611554478
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года25200507163670361155447811349380
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года2190774969380101242530
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9693801012425300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1366993051210362518311598670110974
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120819293831159867011097411349380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17441534992568311473701258964
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99256831147370125896473056262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41894103307537342602735515726499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30753734260273551528132010254296
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92482121661151181181387
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года121661151181181387211594
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года110817111961121457470734742
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11961121457470734742418224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60536290419971902878337617901592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41997190287833761745641383940376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478108771420732187282622883223380130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419647399282622883222934951193129437
21103 Выручка за отчетный год291728261324810321302411178279879187
21104 Выручка за предыдущий год324810321302411178279879187244217825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16446715212418778710536776291172175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1252751041053677629117217581455751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127261109200622534197043416188707012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год199535217197043416188707012162762074
22103 Коммерческие расходы за отчетный год84935576165025945143766539135678979
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год165023454143766539135678979114322463
22203 Управленческие расходы за отчетный год4181935369971332474703451145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3699675324747034511452823208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38143598318968765002940749576888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30812088500294074957688845616403
23203 Проценты к получению за отчетный год492442447540590768326941
23204 Проценты к получению за предыдущий год447540590768326941264701
23303 Проценты к уплате за отчетный год11563953559868845134855207310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5598688451348552073104468483
23403 Прочие доходы за отчетный год7340147191581532008149680840
23404 Прочие доходы за предыдущий год19158153200814951068311253460
23503 Прочие расходы за отчетный год4515478753702822930324824854
23504 Прочие расходы за предыдущий год7537028229303246546975201809
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29896756383668534582180744493180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37282065458218074449318050504742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4161309804346990677677771687
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8043469906776777716876530929
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год313064413815580890-454032
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год413815580890-4540322175040
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2244153-542224812558205098
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-27118048125582050984006293
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год113046-97939-99834-681175
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-97939-99834-681175-174014
24603 Прочее за отчетный год-437920-1221566-3514309-1761462
24604 Прочее за предыдущий год-1221566-3514309-1761462-1156875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24042260315012333535595737596682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30633403353559573759668240950381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24042260315012333535595737596682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30633403353559573759668240950381
32003 Величина капитала на 315734931123298112329811232981
32005 Величина капитала на 313880773388077338807733880773
32006 Величина капитала на 31184947184947184947184947
32007 Величина капитала на 3124703026516542482013006886392540980
32008 Величина капитала на 3125683091617072352113536756497839681
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24042260824732753535595737596682
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24042260869752253535595737596682
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24042260315012333535595737596682
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24042260315012333535595737596682
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)675293000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-675293000
33003 Величина капитала на 315734931573493112329811232981
33005 Величина капитала на 313880773388077338807733880773
33006 Величина капитала на 31860240184947184947184947
33007 Величина капитала на 31270397232247898095165424820130068863
33008 Величина капитала на 31280873176257698746170723521135367564
36003 Чистые активы на 31280965658257820407170874702135548951
36004 Чистые активы на 3125695257717087470213554895198051275
41103 Поступления – всего за отчетный год238663911348411314296396720274968627
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год233099225343961256292794452269510769
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год591614427483432724340114
41193 Прочие поступления за отчетный год4973072402257531695445117744
41203 Платежи – всего за отчетный год182549802288072312248811665231115672
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44494315516278315302038939790013
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7350856710134749210934325469
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10719404496102346376183954708
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2888051841117976216736112577
41293 Прочие платежи за отчетный год117097176215970932178610892176932905
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56114109603390024758505543852955
42103 Поступления – всего за отчетный год93463405179081591194133454171450963
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год848328764459351526171543
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год90745654177539001192931544167152373
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год18683737781316991134127038
42193 Прочие поступления за отчетный год105002719
42203 Платежи – всего за отчетный год181255891252237135239786743200814562
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год79686020778414104353452731802815
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1872520320324100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год80410957172743569193205082167072046
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год696402816567027015889
42293 Прочие  платежи за отчетный год1737309136725929768641923812
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-87792486-73155544-45653289-29363599
43103 Поступления – всего за отчетный год13779148669518659510358015582524
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13779148669518659510358015582524
43203 Платежи – всего за отчетный год10611309456702282703537930082457
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10611309456702282703537930080257
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3167839212816377-1931799-14499933
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15-165-33-10577

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24042260)/Стоимость активов (478108771) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38143598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164467152+84935576+4181935) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38143598)/Выручка (291728261) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24042260)/Выручка (291728261) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.424

Индекс Альтмана Z = 2.193

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.193<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники