ООО "Волга" ИНН:1106014439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55411813 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53215479184120730239
11504 Основные средства на конец предыдущего года47918412073023920458
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3029000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4106000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5624447918412070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5202441207302390
12103 Запасы на конец отчетного года1645113918114436151
12104 Запасы на конец предыдущего года139181144361516852
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29275231782034431707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22731203443170729606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2316361157615155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3611576151552791
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года395000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года447000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4845540707375480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4070737548430130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104699886257875573252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92731787557325259707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35594000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16911000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3560417018114277320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16921114277320-869
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года794000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года792000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года794000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года792000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1150500040580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000405800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63697666076327065932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66607632706593260576
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3454000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3411000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6830171607673280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7501867328659320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104699886257875573252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92731787557325259707
21103 Выручка за отчетный год212113146844155411134009
21104 Выручка за предыдущий год146844155411134009105256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149691151046154850123739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110836154850123739112020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62422-42025610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36008561102700
22203 Управленческие расходы за отчетный год38568000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43621000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23854-42025610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7613561102700
23303 Проценты к уплате за отчетный год2072102090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21020900
23403 Прочие доходы за отчетный год27501223923976999
23404 Прочие доходы за предыдущий год122392397699916167
23503 Прочие расходы за отчетный год2928731163522467
23504 Прочие расходы за предыдущий год73116352246718967
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23469709679760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3685797688020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год370615053869713
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15053869713840
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год90000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год561000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год69000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1077000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год160000
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18683559141078089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227141078089-10404
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18683000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2271000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3116911000
32008 Величина капитала на 3116921000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18683000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18683000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18683000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18683000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3135594000
33008 Величина капитала на 3135904000
36003 Чистые активы на 3135605000
36004 Чистые активы на 3116921000
41103 Поступления – всего за отчетный год203875000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200363000
41193 Прочие поступления за отчетный год3512000
41203 Платежи – всего за отчетный год182943000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год137918000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28868000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год207000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5822000
41293 Прочие платежи за отчетный год10128000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20932000
42103 Поступления – всего за отчетный год212000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год212000
42203 Платежи – всего за отчетный год18596000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18596000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18384000
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год5850000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5850000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3850000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1302000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18683)/Стоимость активов (104699) = 17.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149691+0+38568) = 12.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23854)/Выручка (212113) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18683)/Выручка (212113) = 8.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 1.669

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.669<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (11.25%), рентабельность компании (8.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники