ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2" ИНН:1106014799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432452 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года735658494010202398107
11504 Основные средства на конец предыдущего года8494010202398107102146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года735658494010202398107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8494010202398107102146
12103 Запасы на конец отчетного года41047831449326546034878
12104 Запасы на конец предыдущего года31449326546034878154777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188971219368231571187117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219368231571187117239524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30814723437922297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472343792229715232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года378518016995010026
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года801699501002630281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640381539385571360254318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года539385571360254318439814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713946624325673383352425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624325673383352425541960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188262187355206026221741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187355206026221741186930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188282187375206046221761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187375206046221761186950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600007850000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года785000041916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445541334849351929109803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года334849351929109803291832
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20123236012265720861
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года23601226572086113756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525664436950374586130664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436950374586130664355010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713946624325673383352425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624325673383352425541960
21103 Выручка за отчетный год10699889882699336941323728
21104 Выручка за предыдущий год9882699336941323728800676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9488538637348212881116583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8637348212881116583686551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121135124535112406207145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124535112406207145114125
22203 Управленческие расходы за отчетный год84582816098002762254
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81609800276225452411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год365534292632379144891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год429263237914489161714
23303 Проценты к уплате за отчетный год122091269064913980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12690649139803569
23403 Прочие доходы за отчетный год17729481822816982
23404 Прочие доходы за предыдущий год948182281698216901
23503 Прочие расходы за отчетный год13818314701218516452
23504 Прочие расходы за предыдущий год31470121851645224806
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12298824721931143115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82472193114311550240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19492099499633266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209949963326611752
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год51145000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год45061000
24603 Прочее за отчетный год9442231505038
24604 Прочее за предыдущий год2315050381434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год907612516785104811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61251678510481137054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год907612516785104811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61251678510481137054
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31187355206026221741186930
32008 Величина капитала на 31187375206046221761186950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))907612516785104811
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)907612516785104811
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))907612516785104811
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)907612516785104811
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31188262187355206026221741
33008 Величина капитала на 31188282187375206046221761
36003 Чистые активы на 31188282187375206046221761
36004 Чистые активы на 31187375206046221761186950
41103 Поступления – всего за отчетный год10414529621258600431194014
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10396819456548586471192340
41193 Прочие поступления за отчетный год17711647113961674
41203 Платежи – всего за отчетный год10106369132349110881044874
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год582560499345561048734541
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год346123300373237224173272
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год122091269064914438
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год62898541183443836
41293 Прочие платежи за отчетный год63455999729449188787
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3081648891-51045149140
42203 Платежи – всего за отчетный год13958117323095923268
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13958117323095923268
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13958-11732-30959-23268
43103 Поступления – всего за отчетный год158470191492296723256722
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год158470191492296723256722
43203 Платежи – всего за отчетный год176970228307232637375529
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год176970205743203972298179
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-18500-3681564086-118807
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1642344-179187065

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (907)/Стоимость активов (713946) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (948853+0+84582) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36553)/Выручка (1069988) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (907)/Выручка (1069988) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Индекс Альтмана Z = 2.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.284<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-2"