ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ" ИНН:1106014823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57432446 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782251971130012457
11504 Основные средства на конец предыдущего года519711300124578519
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2781169739
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11697390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81005313113970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531311397124960
12103 Запасы на конец отчетного года22386286362225312162
12104 Запасы на конец предыдущего года2863622253121621617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15868213512242214450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2135122422144501436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21151919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1151919665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3825650102446940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5010244694266310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46355554155609139127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55415560913912712237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2951289728913097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289728913097910
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6220321785
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года203217852181
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6220319620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года203196223750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43342523155123833655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5231551238336556146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4334252315512380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5231551238336550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46355554155609139127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55415560913912712237
21103 Выручка за отчетный год10636106674859236870
21104 Выручка за предыдущий год10667485923687034982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10686117504499531728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11750449953172832998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50-108335970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1083359751420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-108335970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1083359751420
23403 Прочие доходы за отчетный год14131450101
23404 Прочие доходы за предыдущий год314501010
23503 Прочие расходы за отчетный год24204615212302
23504 Прочие расходы за предыдущий год204615212302717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671620760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16207629410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13101946755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101946755225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5461302186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61302186900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (46355) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10686+0+0) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (10636) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (10636) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = -0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ИФФО-ПЛАСТ"