Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум" ИНН:1106014929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432570 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504574291185
11504 Основные средства на конец предыдущего года743011850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года504574291185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года743011850
12103 Запасы на конец отчетного года14412692371
12104 Запасы на конец предыдущего года126923710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17510840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108417300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41023604123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236041230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545597895308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года979053080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30201000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3023311605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33116050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441394583703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945937030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515394583703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года945937030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545597895308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года979053080
21103 Выручка за отчетный год370384521920613
21104 Выручка за предыдущий год45219206130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37038-168120613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45219-10930
22203 Управленческие расходы за отчетный год3763800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4690000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-600-1681-1093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1681-10930
23403 Прочие доходы за отчетный год101613031709
23404 Прочие доходы за предыдущий год130317090
23503 Прочие расходы за отчетный год1049896383
23504 Прочие расходы за предыдущий год8963830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-633-1274233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12742330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-633-1274233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12742330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6330233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127400
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 31-66900
32008 Величина капитала на 3133100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63300
33218 Убыток (ИТОГО)63300
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 31-130200
33008 Величина капитала на 31-30200
41103 Поступления – всего за отчетный год3991300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3891800
41193 Прочие поступления за отчетный год99500
41203 Платежи – всего за отчетный год4056900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2255400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1034200
41293 Прочие платежи за отчетный год767300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-65600
42103 Поступления – всего за отчетный год35000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год35000
42203 Платежи – всего за отчетный год35000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35000
43103 Поступления – всего за отчетный год124000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год124000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год74000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-633)/Стоимость активов (5455) = -11.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+37638) = -1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-600)/Выручка (37038) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-633)/Выручка (37038) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = -5.911

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.62%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кино-Форум"