ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС" ИНН:1106015048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432699 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17431230373986325060
11504 Основные средства на конец предыдущего года23037398632506029882
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1308000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1873923037398630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2303739863250600
12103 Запасы на конец отчетного года2469305834174037
12104 Запасы на конец предыдущего года3058341740374767
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31873323983542348372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32398354233818742629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169536781333210027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3678133321002710335
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3332864750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2864751850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3637339420526470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3942052647624360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55112624579251087496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62457925108749687613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3515545112580270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4265358027519940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35165451225803752004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42663580375200446228
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1009000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1314000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1009000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1314000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17644173353447335492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17335344733549241385
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1294000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1145000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1893817335344730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1848034473354920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55112624579251087496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62457925108749687613
21103 Выручка за отчетный год114892113063365924356542
21104 Выручка за предыдущий год113063365924356542398222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110217101490302572308872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102185302572288434371722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год467511573633520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1087863352681080
22203 Управленческие расходы за отчетный год1209811117196530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1156319653204390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7423456436990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68543699476690
23403 Прочие доходы за отчетный год121710387526464
23404 Прочие доходы за предыдущий год103875264641509
23503 Прочие расходы за отчетный год2905897923582942
23504 Прочие расходы за предыдущий год9014235829423774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91111864418670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68841867451910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8447351925019384
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год201000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год184000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-305000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-890000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1308000
24604 Прочее за предыдущий год425187301650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7498102093295777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730932957764851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7498102093290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730932957760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7498)/Стоимость активов (55112) = -13.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110217+0+12098) = -6.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7423)/Выручка (114892) = -6.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7498)/Выручка (114892) = -6.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.763

Индекс Альтмана Z = 2.529

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.529<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-6.46%), рентабельность компании (-6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС"