ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР" ИНН:1106015062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432736 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66915752844308724424
11504 Основные средства на конец предыдущего года75284430862442421198
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года86663667818168
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3667818168229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75581789514390524592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78951439042459221427
12103 Запасы на конец отчетного года1116997151024510167
12104 Запасы на конец предыдущего года971510190791912116
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31142200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года42200360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14093213319812097595919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1331981209619591967719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2038001360006290075000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года136000629007500035000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18516175759332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51617575933295444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110159716800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1597168022480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357340280565257777240418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280565257708240418210639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432921359516301682265010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359516301612265010232066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года390390390390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года390390390390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года60606060
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года60606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года247697215544185705149338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215544185635149338128588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248147215994186155149788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215994186085149788129038
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1101985
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1101985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142000125455111425112758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125455111425112758101192
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года42773180664102479
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1806741024790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184773143521115527113237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143522115527113237101192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432921359516301682265010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359516301612265010232066
21103 Выручка за отчетный год11393781048145964989890851
21104 Выручка за предыдущий год1048145964989890851851573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год989016901214836958765997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год901214837009765997747700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150362146931128031124854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146931127980124854103873
22203 Управленческие расходы за отчетный год7199373702696310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7370269635681770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78369732295840056677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73229583455667733409
23203 Проценты к получению за отчетный год11910462740932802
23204 Проценты к получению за предыдущий год4627406228021328
23403 Прочие доходы за отчетный год67793377115997994
23404 Прочие доходы за предыдущий год33771159979943690
23503 Прочие расходы за отчетный год6981773372869403
23504 Прочие расходы за предыдущий год7733728694039443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90077735006680658070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73500667205807028984
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23834184401474812462
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1844014733124626665
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год819891663906
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год891663906893
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10-3-110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год49972848722-168
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2848722-168-229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71241579085278345550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57908527124555022295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71241579085278345550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57908527124555022295
32003 Величина капитала на 31390390390390
32006 Величина капитала на 3160606060
32007 Величина капитала на 31215544185635149338128588
32008 Величина капитала на 31215994186085149788129038
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71153579095786745550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71153579095786745550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71153579095786745550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71153579095786745550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000280002150024800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39000280002150024800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39000280002150024800
33278 Дивиденды (ИТОГО)39000280002150024800
33003 Величина капитала на 31390390390390
33006 Величина капитала на 3160606060
33007 Величина капитала на 31247697215544185705149338
33008 Величина капитала на 31248147215994186155149788
36003 Чистые активы на 31248103215544186155149788
36004 Чистые активы на 31215994185705149788129038
41103 Поступления – всего за отчетный год116602510567371186606882814
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11639411047587911071868156
41193 Прочие поступления за отчетный год2084915027458210337
41203 Платежи – всего за отчетный год111454210173431094840847481
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год231587233961230984165496
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год519855486796459851447778
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36645209531772913666
41293 Прочие платежи за отчетный год326455275633386276220541
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51483393949176635333
43103 Поступления – всего за отчетный год13252040942850
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1325204000
43203 Платежи – всего за отчетный год1376700280002150024800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год44000280002150024800
43293 Прочие платежи за отчетный год1332700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-51496-2800072785-24800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1311394164551-36112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71241)/Стоимость активов (432921) = 16.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989016+0+71993) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78369)/Выручка (1139378) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71241)/Выручка (1139378) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.343

Индекс Альтмана Z = 6.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГЕНТСТВО "ЛУКОМ-А-СЕВЕР"