ООО "Северный Тракт" ИНН:1106015337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57439230 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8636134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4120860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90482164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90482164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года821640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9319864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8116230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8116230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90482164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года821640
21103 Выручка за отчетный год14941074810733
21104 Выручка за предыдущий год10748107330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141198639638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год986396380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год838851095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88510950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год838851095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88510950
23503 Прочие расходы за отчетный год1736867
23504 Прочие расходы за предыдущий год36670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66849228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84910280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15133164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1331640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5171664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7168640
41103 Поступления – всего за отчетный год149400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149400
41203 Платежи – всего за отчетный год152300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6400
41293 Прочие платежи за отчетный год4900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2900
43203 Платежи – всего за отчетный год13800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год13800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (904) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1411+0+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (1494) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1494) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 1.47

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.47<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники