Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2" ИНН:1106015979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57442580 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437605352
11504 Основные средства на конец предыдущего года60535284
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437605352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60535284
12103 Запасы на конец отчетного года7951151727
12104 Запасы на конец предыдущего года1151727666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10415010644099970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1064409996894307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1302219279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19281159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117967107610100976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10761010097695132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118404108215101328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10821510132895216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131741874312105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18743121053479
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года258325832583
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258325832583
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года258325832583
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258325832583
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1026478688986640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года868898664089154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1026478688986640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868898664089154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118404108215101328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10821510132895216
21103 Выручка за отчетный год418535384850099
21104 Выручка за предыдущий год538485009939296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463684662340084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год466234008436888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4515722510015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7225100152408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4515722510015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7225100152408
23403 Прочие доходы за отчетный год112111211120
23404 Прочие доходы за предыдущий год112111201121
23503 Прочие расходы за отчетный год185413942199
23504 Прочие расходы за предыдущий год139421991383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-524869528936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год695289362146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год322314310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314310306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-557066388626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год663886261840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5570)/Стоимость активов (118404) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46368+0+0) = -9.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4515)/Выручка (41853) = -10.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5570)/Выручка (41853) = -13.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-10.79%), рентабельность компании (-13.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный Транспорт-2"