ООО "ЭКОТЭК" ИНН:1106016066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57442673 ОКВЭД:74.20.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года696969
12104 Запасы на конец предыдущего года696969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111295265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295265334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2878463240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84632406078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46712103574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121035746481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46712103574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121035746481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3105733533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57335336407
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15763741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6374174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15763741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6374174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46712103574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121035746481
21103 Выручка за отчетный год450350192
21104 Выручка за предыдущий год3501923235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450350-474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3501922097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450350-474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3501922097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450350-474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3501921939
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год423329-474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3291801842

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (423)/Стоимость активов (467) = 90.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (450) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (423)/Выручка (450) = 94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.906

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.975

Индекс Альтмана Z = 15.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники