ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ" ИНН:1106016549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091250 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400840174555
11504 Основные средства на конец предыдущего года401745555161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400840174555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401745555161
12103 Запасы на конец отчетного года163332
12104 Запасы на конец предыдущего года333246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653031003013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310030135433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204513881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5138811514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675036463926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364639266993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1075876638481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7663848112154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года596731822055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318220559248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479244816426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448164262906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479244816426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года448164262906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1075876638481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7663848112154
21103 Выручка за отчетный год621025559855928
21104 Выручка за предыдущий год555985592856312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507444101642983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410164298344088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113581458212945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145821294512224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113581458212945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145821294512224
23403 Прочие доходы за отчетный год308106
23404 Прочие доходы за предыдущий год1060
23503 Прочие расходы за отчетный год46435945
23504 Прочие расходы за предыдущий год35945117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112021423312906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142331290612107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91621423312906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142331290612107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9162)/Стоимость активов (10758) = 85.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50744+0+0) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11358)/Выручка (62102) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9162)/Выручка (62102) = 14.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.245

Индекс Альтмана Z = 12.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (18.29%), рентабельность компании (14.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ"