ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС" ИНН:1106016732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091215 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6098401041
11504 Основные средства на конец предыдущего года84010410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6098401041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84010410
12103 Запасы на конец отчетного года557749604690
12104 Запасы на конец предыдущего года496046900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112626342275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263422750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95119663934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196639340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7654956010899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9560108990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82631040011940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10400119400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671272408162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года724081620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155131603778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316037780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155131603778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года316037780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82631040011940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10400119400
21103 Выручка за отчетный год240482602826185
21104 Выручка за предыдущий год26028261850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190012007619125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20076191250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504759527060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год595270600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504759527060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год595270600
23403 Прочие доходы за отчетный год111236
23404 Прочие доходы за предыдущий год2360
23503 Прочие расходы за отчетный год277263154
23504 Прочие расходы за предыдущий год2631540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488157126912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год571269120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7932361523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23615230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408854765389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547653890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4088)/Стоимость активов (8263) = 49.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19001+0+0) = 26.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5047)/Выручка (24048) = 20.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4088)/Выручка (24048) = 17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.328

Индекс Альтмана Z = 14.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (20.99%), рентабельность компании (17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "СТОМА-ЛЮКС"