ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ" ИНН:1106016919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71090515 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52056603415312438700
11504 Основные средства на конец предыдущего года60341531243870046594
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1033392611760
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года926117600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62389612675430038700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61267543003870046594
12103 Запасы на конец отчетного года87741018550523314
12104 Запасы на конец предыдущего года10185505233147237
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года271000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487437296263843100492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года729626384310049255251
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3487804883215671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80488321567111084
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года426385248223
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3852482231369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617019658081464109700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года965808146410970074983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124090157847135764148400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157847135764148400121577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года741001073509078794489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107350907879448963774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741101073609079794499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107360907979449963784
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года28032414217
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года324142170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28032414217
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года324142170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45419455124042253884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45512404225388452093
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4280465144030
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4651440300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49700501634482553884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50163448255388457793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124090157847135764148400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157847135764148400121577
21103 Выручка за отчетный год222268347330306273255825
21104 Выручка за предыдущий год3473303062732558250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203071264019218305191490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2640192183051915550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19197833118796864335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8331187968642700
22203 Управленческие расходы за отчетный год41136433703587129189
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4337035871291240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21939399415209735146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3994152097351460
23403 Прочие доходы за отчетный год112601488177044806
23404 Прочие доходы за предыдущий год14881770448060
23503 Прочие расходы за отчетный год28300152494614638571
23504 Прочие расходы за предыдущий год1524946146385710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3897926180763540891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261807635408910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35256947465610071
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69474656100710
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1872-2143-2079-1910
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2143-2079-19100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4418212517
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-182125170
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9407-24911760
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-249117600
24603 Прочее за отчетный год19739320
24604 Прочее за предыдущий год393200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3325018763399830803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187633998308030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3325018763399830803
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187633998308030
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31107350907879448963774
32008 Величина капитала на 31107360907979449963784
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3325018763399830715
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-3325018763399830715
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3325018763399830715
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3325018763399830715
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31741001073509078794489
33008 Величина капитала на 31741101073609079794499
36003 Чистые активы на 3174110107360907970
36004 Чистые активы на 311073609079700
41103 Поступления – всего за отчетный год260016378558376633252635
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год203759264499328933220533
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год492086955900
41193 Прочие поступления за отчетный год7049445004770032102
41203 Платежи – всего за отчетный год258485354562335531252349
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103658165720137814107417
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73850940138492164354
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год744669130610859374533
41293 Прочие платежи за отчетный год6511352341075501
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15312399641102286
42103 Поступления – всего за отчетный год5334817636530
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5334815124790
42203 Платежи – всего за отчетный год956330245310980
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год738320835264480
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2180941046500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4229-22069-274450
43203 Платежи – всего за отчетный год186322001600711700
43293 Прочие платежи за отчетный год186319840000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1863-2200-11007-5700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4561-2732650-5414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33250)/Стоимость активов (124090) = -26.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203071+0+41136) = -8.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21939)/Выручка (222268) = -9.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33250)/Выручка (222268) = -14.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.483

Индекс Альтмана Z = -0.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-9.87%), рентабельность компании (-14.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"