Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:1106017084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71093494 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года206042076000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20760000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206042076000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20760008
12104 Запасы на конец предыдущего года386038601927820506
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4834872284234087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487228423400244817
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года819400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48743562689653365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4356268965336565323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21091251162689653365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25116268965336565331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20000200002000020000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20000200002000020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74669-127859-130482-122286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-127859-130482-122286-109215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54659-107849-110472-102276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107849-110472-102276-89205
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45459563393602833665
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757507645681029119603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7645681029119603120871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75750121915137368155641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121915137368155641154536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21091251162689653365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25116268965336565331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34034007028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-340-3400-1797
22204 Управленческие расходы за предыдущий год360360230530137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-340-340-360-4102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-360-360-4102-75271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1951195123641853
23403 Прочие доходы за отчетный год46114611134191292
23404 Прочие доходы за предыдущий год1341913419129222084
23503 Прочие расходы за отчетный год2240722407193045055
23504 Прочие расходы за предыдущий год1930419304505616084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18136-18136-8196-10229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8196-8196-10230-71124
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-812-81200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18948-18948-8196-13071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8196-8196-13072-73920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18948-18948-8196-13071
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8196-8196-13072-73920
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3120000200002000020000
32007 Величина капитала на 31-127859-130482-122286-109215
32008 Величина капитала на 31-107849-110472-102276-89205
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))531902157200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)531902157200
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))531902157200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)531902157200
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3120000200002000020000
33007 Величина капитала на 31-74669-127859-130482-122286
33008 Величина капитала на 31-54659-107849-110472-102276
36003 Чистые активы на 31-54659-107849-110472-89205
36004 Чистые активы на 31-107849-110472-102276-102276
41103 Поступления – всего за отчетный год12812803228
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6603174
41193 Прочие поступления за отчетный год122122054
41203 Платежи – всего за отчетный год64464403228
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год202000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22622600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16016000
41293 Прочие платежи за отчетный год23823803228
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-516-51600
43103 Поступления – всего за отчетный год33033000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33033000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год33033000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-186-18600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18948)/Стоимость активов (21091) = -89.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (340+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-340)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18948)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.898

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.86

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.722

Индекс Альтмана Z = -32.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-2.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"