ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОХРАНА-СЕРВИС" ИНН:1106017278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15087857 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30233270
11504 Основные средства на конец предыдущего года3327083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30233270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3327083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635284937702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года849377026226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68301488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301488231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642087948190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года879481906457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672291268260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912682606540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года625700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года625761586106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615861064917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46529682154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296821541623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46529682154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296821541623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672291268260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912682606540
21103 Выручка за отчетный год136861858021760
21104 Выручка за предыдущий год185802176019467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124971719319274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171931927415255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118913872486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138724864212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118913872486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138724864212
23503 Прочие расходы за отчетный год109011801267
23504 Прочие расходы за предыдущий год11801267964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год992071219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20712193248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год992071219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20712193248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (6722) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12497+0+0) = 9.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1189)/Выручка (13686) = 8.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (13686) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.456

Индекс Альтмана Z = 20.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (13.81), коэффициент текущей ликвидности (13.81), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.69%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники