ООО "ТЕХКОМ" ИНН:1106017729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73323063 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117511175112942
11504 Основные средства на конец предыдущего года129421294211665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117511175112942
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129421294211665
12103 Запасы на конец отчетного года372372247
12104 Запасы на конец предыдущего года911911194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года686468646463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651665169915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года973973441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441441181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года820982097151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7868786810290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199601996020093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208102081021955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15249014587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14946014435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152591525914597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149561495614445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158715873697
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170217025982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311531151799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415141511528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года470147025496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года585358537510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199601996020093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208102081021955
21103 Выручка за отчетный год347633476331582
21104 Выручка за предыдущий год316343163434260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299522995226336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263282632826764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год481148115246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530653067496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год481148115246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530653067496
23303 Проценты к уплате за отчетный год2372370
23503 Прочие расходы за отчетный год193119311645
23504 Прочие расходы за предыдущий год164516451750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264326433601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366136615746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264326433601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366136615746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264303601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год366105746

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2643)/Стоимость активов (19960) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29952+0+0) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4811)/Выручка (34763) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2643)/Выручка (34763) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.246

Индекс Альтмана Z = 6.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (13.84%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники