ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА" ИНН:1106018225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73327252 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1377199126133237
11504 Основные средства на конец предыдущего года199126133237198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1377199126130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1991261332370
12103 Запасы на конец отчетного года16287190942132417106
12104 Запасы на конец предыдущего года19094213241758115766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26275290032209230220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29003212942974440871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1002238099532364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2380995323646592
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4357050482533690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5048252586496890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44947524735598252927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52473551995292663427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395964228200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года422824610900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39607422934689835959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42293461203595940615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года689397892500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39789250012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465110141829514468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1014182901446710812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53401018090840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101809079169670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44947524735598252927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52473551995292663427
21103 Выручка за отчетный год1414855809120200162900
21104 Выручка за предыдущий год55809120215162900161163
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91384586299499131796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4586291944131796135223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50109947207010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год994728271311040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6166619500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6195806100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11563752207010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год375220210311040
23404 Прочие доходы за предыдущий год230174
23503 Прочие расходы за отчетный год82585687993
23504 Прочие расходы за предыдущий год8563811757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19812919204350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291919829310370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9315240986132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152409260654377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207427671633723980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2767157332497220880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2074276700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27671573300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2074)/Стоимость активов (44947) = -4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9138+6166+0) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1156)/Выручка (14148) = -8.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2074)/Выручка (14148) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.417

Индекс Альтмана Z = 13.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (5.11), коэффициент текущей ликвидности (8.16), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-8.17%), рентабельность компании (-14.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-СИЛА"