ООО "Лифтремонт-2" ИНН:1106018360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75775428 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года679495392
12104 Запасы на конец предыдущего года495392382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215924592654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245926541351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15621109674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1109674219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440040633720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406337201952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440040633720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406337201952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41582860837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28608371917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24212032883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1203288335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24212032883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1203288335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440040633720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406337201952
21103 Выручка за отчетный год132401327912975
21104 Выручка за предыдущий год13279129755691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108111073610219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10736102195695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242925432756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25432756-4
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242925432756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25432756-4
23503 Прочие расходы за отчетный год147119123
23504 Прочие расходы за предыдущий год11912379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228224242748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24242748-83
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год406401356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год401356167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187620232392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20232392-250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1876)/Стоимость активов (4400) = 42.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10811+0+0) = 22.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2429)/Выручка (13240) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1876)/Выручка (13240) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.182

Х5 = Выручка/Активы = 3.009

Индекс Альтмана Z = 12.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.45), коэффициент быстрой ликвидности (15.38), коэффициент текущей ликвидности (18.18), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.35%), рентабельность компании (14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники