Общество с ограниченной ответственностью "Ворга" ИНН:1106018842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75776057 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1226226566
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1226220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года698181424561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936925045211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698193690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года936935470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698694919282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9491416913082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3665924-218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91479276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года531741989500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4198322617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года533443690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620715112989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1065185670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1040533770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698694919282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9491416913082
21103 Выручка за отчетный год19141410617789
21104 Выручка за предыдущий год141062852834921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46851373417254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137342765830541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27713720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3728700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27713720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3728700
23504 Прочие расходы за предыдущий год504435509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2771520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1324350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2771132-294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1325643256
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 319247920
32008 Величина капитала на 319147820
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36759240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36759240
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36759240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36759240
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3136759240
33008 Величина капитала на 3136659140
41103 Поступления – всего за отчетный год2395111070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2150111070
41193 Прочие поступления за отчетный год24500
41203 Платежи – всего за отчетный год2390101710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год578000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3807130
41293 Прочие платежи за отчетный год200512820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год59360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2771)/Стоимость активов (6986) = -39.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4685+0+0) = -59.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2771)/Выручка (1914) = -144.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2771)/Выручка (1914) = -144.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.344

Индекс Альтмана Z = -2.775

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (-144.78%), рентабельность компании (-144.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ворга"