Общество с ограниченной ответственностью "Полигон" ИНН:1106018923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75779722 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года681885033414
11504 Основные средства на конец предыдущего года850334134349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года681885033414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года850334134349
12103 Запасы на конец отчетного года444755
12104 Запасы на конец предыдущего года4755105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409119941887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1994188944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418620791955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20791957160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11005105815369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1058153694509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года438324683065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246830652473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662280132204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801322041936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662281132304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811323042036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11005105815369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1058153694509
21103 Выручка за отчетный год987978434976
21104 Выручка за предыдущий год784349764519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год758272713660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год727136602084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22975721316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57213162435
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22975721316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57213162435
23403 Прочие доходы за отчетный год231540
23404 Прочие доходы за предыдущий год15402
23503 Прочие расходы за отчетный год30736573
23504 Прочие расходы за предыдущий год3657356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20132081783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20817832381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20132081695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20816952205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2013)/Стоимость активов (11005) = 18.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7582+0+0) = 30.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2297)/Выручка (9879) = 23.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2013)/Выручка (9879) = 20.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.662

Индекс Альтмана Z = 1.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (23.25%), рентабельность компании (20.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полигон"