ООО "ВОЛГА-1" ИНН:1106019155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77892718 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года254257253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года565874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года518320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23315333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315333647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23315333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315333647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1098207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98207573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13217126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21712674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13217126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21712674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23315333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315333647
21103 Выручка за отчетный год156178201
21104 Выручка за предыдущий год1782010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225238524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238524217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69-60-323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-323-217
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69-60-323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-323-217
23403 Прочие доходы за отчетный год278020
23503 Прочие расходы за отчетный год260628
23504 Прочие расходы за предыдущий год62812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-66-331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66-331-227
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год374235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88-108-366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-366-227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (23) = -382.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225+0+0) = -30.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (156) = -44.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (156) = -56.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.826

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = -23.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-44.23%), рентабельность компании (-56.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники