ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС" ИНН:1106019243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77895504 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102336
11504 Основные средства на конец предыдущего года23360
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45360
12103 Запасы на конец отчетного года256562364
12104 Запасы на конец предыдущего года562364244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года865782738493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года827384938188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года891388538857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года885388578566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893588978893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года889788938566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333239234401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392344014849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560349754492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497544923717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года560349754492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497544923717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893588978893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года889788938566
21103 Выручка за отчетный год170951752218999
21104 Выручка за предыдущий год175221899917891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167771764819165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176481916519487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318-126-166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-166-1596
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318-126-166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126-166-1596
23403 Прочие доходы за отчетный год283251
23404 Прочие доходы за предыдущий год32511
23503 Прочие расходы за отчетный год768177346
23504 Прочие расходы за предыдущий год177346313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-422-300-261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300-261-1908
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169178187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178187181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-591-478-448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-478-448-2089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-591)/Стоимость активов (8935) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16777+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (17095) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-591)/Выручка (17095) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 2.521

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.521<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (-3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМС"